Уголовное дело по ст. 199 УК (уклонение от налогов) было возбуждено прокуратурой Калмыкии 30 сентября по результатам налоговой проверки УМНС по Калмыкии в отношении ООО "Энган". ООО было зарегистрировано в Калмыкии, но фактическим местом нахождения компании являлся Владивосток. УМНС по итогам проверки доначислило ООО НДС, штрафов и пеней на сумму 1,594 млрд руб. При этом, как указывается в документах следствия, Евгений Пигарев, руководитель ООО, оказался пенсионером 1938 года рождения, не принимавшим участия в работе компании. Поэтому следствие разыскивает "неустановленных лиц, действовавших от имени ООО 'Энган'".

Проверка УМНС, на которую ссылаются следователи прокуратуры, закончилась 27 августа 2004 года. Налоговиков заинтересовали операции "Энгана", в которых ЗАО "Башнефть-ТНК" выступало в качестве его агента с апреля 2001 года по июнь 2002 года: "Энган" продавал нефтепродукты башкирских НПЗ компании Rinex Energy, гибралтарскому подразделению Crown Resourses, казахскому ТОО "Бином" и подразделениям Anfira Trading.

Напомним, ЗАО "Башнефть-ТНК" было создано "Башнефтью" и ТНК в 1998 году для загрузки нефти НПЗ в Башкирии. В апреле 2001 года "Башнефть" продала свою долю в ЗАО (35%) структурам трейдера ТНК Crown Resourses, а в 2003 году ТНК продала 65% ЗАО неустановленным структурам.

Большая часть операций "Башнефти-ТНК" и "Энгана" не вызвала у налоговиков претензий. Однако поставщиком "Энгана" по ряду контрактов были ООО "Промэнергоресурс", к моменту заключения сделки уже ликвидированное, а также ООО "Тодэм" и ООО "Макстройл", зарегистрированные по поддельным документам. "Энган", по данным проверяющих, не имел права применять нулевую ставку НДС при экспорте нефтепродуктов (он осуществлялся самыми разными способами - от поставок по трубопроводу в Казахстан и Белоруссию до отгрузки танкерами из Санкт-Петербурга), поскольку не имел на руках полного пакета документов, подтверждающих экспорт. Так, по значительной части контрактов информация отсутствует в Центральной базе данных единой информационной автоматизированной системы ГТК. По мнению МНС, это означает, что экспортированные нефтепродукты были реализованы в России, а значит, с них должен быть уплачен НДС.

Впрочем, взыскивать недоимку оказалось не с кого. ООО "Энган" имеет единственного учредителя - Baltasar Holdings, зарегистрированного на Кипре, чьим гендиректором также является пенсионер Пигарев. ООО зарегистрировано во Владивостоке (по тому же юридическому адресу, что и ООО "ТНК Сахалин", созданное ТНК для приобретения лицензий на сахалинском шельфе).

В пресс-службе ТНК-ВР вчера заявили Ъ, что компания не имеет никакого отношения к уголовному делу, возбужденному прокуратурой Калмыкии, так как не являлась владельцем "Энгана", вышла из состава акционеров "Башнефти-ТНК" в 2003 году, а в апреле 2004 года "Башнефть-ТНК" вообще была ликвидирована. "Речь идет о трейдерах, которые работали не с нашими нефтепродуктами, а с нефтепродуктами из Башкирии",- подчеркнули в компании. Получить комментарии Crown Resourses, из состава которого акционеры "Альфа-групп" также вышли в 2003 году, вчера не удалось.

Дело экс-трейдеров ТНК-ВР может стать серьезной проблемой для компании. По данным Ъ, следователи и налоговики Калмыкии сейчас проверяют отчетность других структур, близких к "Энгану" и Baltasar Holdings,- ООО "Новые партнеры", ЗАО "2М-Трейд", а также вексельные схемы оплаты поставок нефти структур ТНК через калмыцкое ООО "Аквила-Сервис" и ООО "Аста Трейд" в 1999-2001 годах. Хотя пока претензии к ТНК не предъявляются, не исключено, что речь идет о глобальном расследовании схем оптимизации налогообложения со стороны ТНК в 1999-2002 годах, накануне сделки с BP.
 

Источник материала "Коммерсантъ-Daily".

Пятница, 8 октября 2004, 11:25